Продали автомобиль: какой налог платить? Расчёт с примерами. Как уменьшить сумму?

Частые вопросы

Когда не нужно платить налог при продаже авто

На размер налога влияние оказывает длительность владения транспортным средством. Владельцы машин, которые используют свой автомобиль три года и больше, освобождаются от подачи декларации и уплаты налога на доходы физических лиц. Например, если вы приобрели машину в 2016 году, а продали в 2021, то вы не будете должны государству ни копейки. Также вам не нужно будет декларировать свои доходы, полученные от продажи транспортного средства. Чтобы правильно рассчитать минимальный срок владения машиной, нужно заглянуть в договор, когда он был оформлен. С момента заключения договора отсчитайте 3 года, после чего вы сможете продать авто без налоговых обязательств. От того, какую сделку вы заключите, напрямую зависит налогообложение:

• Если вы передаёте право собственности по договору купли-продажи и получаете деньги, это является доходом.
• Но если вы дарите машину и оформляете договор дарения, как предыдущий собственник вы не должны оформлять декларацию и платить налог со сделки, потому что подарок не приносит прибыли в денежном эквиваленте. 

С другой стороны, тот, кто получает в дар машину, может стать должником перед государством. Если транспортное средство подарено не членом семьи или ближайшим родственником, такое лицо обязано будет уплатить налог 13%. Сбор начисляется исходя из актуальной цены авто на рынке в день заключения сделки.

Таким образом, если машину подарят родители, супруги, брат/сестра, бабушка/дедушка, тогда новый владелец автомобиля освобождается от уплаты налога. Если кто-то в завещании оставит вам автомобиль, вы не должны будете платить за него налог на доход. Степень родства при этом не играет роли. Это может быть близкий или чужой человек.

Если вы захотите продать автомобиль раньше, чем истечет минимальный срок владения, то есть ранее трех лет, вы можете уменьшить размер обязательного платежа за счет вычета. Но он положен только гражданам России. Существует два типа вычета, и при продаже авто можно использовать один из двух: 

1. Первый базируется на основании пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Для получения этого вычета нужно иметь подтверждение расходов на приобретение транспортного средства. У вас должен быть на руках договор о покупке авто, если автомобиль куплен в кредит — тогда справка о расчете процентов.
2. Второй вид вычета основан на пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ и составляет четверть миллиона рублей. Для использования этого варианта не нужно предоставлять вообще никаких документов.

Если наследник пожелает продать машину, полученную в дар или по завещанию, расходы на оформление автомобиля новым покупателем позволено вычесть из этой суммы. Эта возможность начала работать для тех, кто оформлял купчую с января 2019 года.

Продавая авто, полученное в дар или по наследству, смело вычитайте следующие расходы (ФЗ № 325-ФЗ):

• из доходов дарителя вычитаются расходы на приобретение автомобиля, если его подарил близкий родственник;
• если автомобиль подарил не близкий родственник, из дохода вычитается сумма, с которой заплатили налог при дарении;
• из дохода вычитаются расходы наследодателя на приобретение машины, если машина передаётся по наследству.

Для того чтобы получить вычет, нужно всю сумму подтвердить документами. Если документы отсутствуют, то, увы, на вычет рассчитывать не придётся. Допустим, мама подарила дочери автомобиль, у неё должны сохраниться документы с указанием точной суммы денег при покупке. Когда дочь надумает продавать авто, она сможет вычесть затраты мамы на покупку транспортного средства.

Государство вернет деньги за фитнес и ипотеку. Все налоговые вычеты

Несмотря на то, что личный автомобиль является дорогостоящей покупкой, зачастую совершаемой так же редко как приобретение жилого помещения, оформить налоговый вычет на основании оплаты стоимости машины не представляется возможным.

Налоговое законодательство не предусматривает возможность оформления налогового вычета на основании оплаты стоимости транспортного средства. Автомобили подпадают под категорию движимого имущества, а возврат НДФЛ возможен лишь при покупке недвижимости.

Вернуть часть расходов можно будет, если налогоплательщик приобрел дом, квартиру, комнату, долю в жилом помещении, возможность участвовать в долевом жилищном строительстве, строительные материалы для постройки коттеджа, отделочные материалы для ремонта жилья, участок земли под ИЖС.

Тем не менее, имеется другая возможность сэкономить — получить освобождение от уплаты налога при необходимости продажи автомобиля в дальнейшем. И тогда процедура возврата подоходного налога будет идентична оформлению любого другого налогового вычета.

Согласно Налоговому кодексу, налогоплательщики имеют право получить вычет на проценты по кредиту (не на сумму основного займа), если они оформляли ипотеку на приобретение жилой недвижимости или для рефинансирования уже взятого ранее жилищного кредита.

Никаких других возможностей получения налогового вычета при покупке дорогостоящего имущества в кредит законом не предусмотрено. Вообще, возврат НДФЛ невозможен при оформлении любого потребительского кредитного продукта.

Налогоплательщики имеют право вернуть себе, частично или полностью, уплаченный налог после продажи транспортного средства.

Возврат подоходного налога при покупке личного автомобиля не предусмотрен, но у налогоплательщиков имеется возможность получения имущественного вычета при реализации своего транспортного средства. Условия предоставления компенсации следующие:

1. Если транспорт находился в собственности автовладельца на протяжении менее чем 3 лет, размер налогового вычета ограничивается суммой в 250 000 рублей. Трехлетний период исчисляется с момента внесения полной стоимости ТС на счет продавца.
2. Если автомобилем налогоплательщик владеет более 3 лет, возврат НДФЛ за уплату налога при продаже ТС не ограничивается какими-либо суммами, и стоимость, по которой машина была продана не учитывается.
3. Налоговый вычет оформляется только в размере фактически понесенных затрат.
4. Если налогоплательщик продает свою машину новому владельцу в кредит, он также может претендовать на возврат НДФЛ.
5. Обращаться в налоговую службу за оформление налогового вычета после продажи автомобиля можно после того, как покупатель полностью за нее расплатиться, и когда бывший владелец подаст декларацию по форме 3-НДФЛ.
6. Если машина реализуется по стоимости выше, чем она была куплена изначально, продавец обязан уплатить 13% с разницы стоимости.
7. Если транспорт продается дешевле 250 000 рублей, налог продавец не уплачивает, без подачи каких-либо заявлений о возврате. Но, если человек владел транспортом меньше 3 лет, подать декларацию по-прежнему необходимо, пусть и «пустую».

Ошибка: Сотрудник предприятия подает заявление в бухгалтерию с просьбой оформить ему налоговый вычет после покупки автомобиля.

Комментарий: Налоговое законодательство не позволяет налогоплательщикам оформлять возврат подоходного налога после приобретения транспортных средств.

Ошибка: Налогоплательщик подает заявление в налоговую службу на получение налогового вычета по НДФЛ за приобретение автомобиля в кредит, чтобы возместить уплаченные проценты.

https://youtube.com/watch?v=dQYThA5ICas

Потеря денег при возврате машины

Бывает, что уже после покупки вскрывается «темное прошлое» автомобиля. Ситуации могут быть разными:

• Прежний владелец автомобиля признан банкротом, и кредиторы просят признать сделку купли-продажи автомобиля недействительной.

• Машина находится в залоге у банка, а прежний владелец перестал платить по кредиту.

• Автомобиль в розыске, например, из-за угона.

• Испорчены или перебиты номера кузова или рамы. Такой автомобиль не удастся поставить на учет в ГИБДД.

В таких случаях новый владелец обращается в суд, чтобы признать сделку недействительной и вернуть свои деньги. Но суд обяжет вернуть покупателю только ту сумму, которая указана в договоре — 250 000 рублей вместо 700 000, которые вы реально заплатили. То есть вы просто потеряете больше половины денег. Даже если у вас есть расписка от продавца на оставшуюся сумму, суд может не принять ее в расчет и опираться только на договор. Так что расписка — не гарантия того, что удастся вернуть деньги.

Рассчитывать на добросовестность продавца в таком случае не приходится: если человек продал вам проблемную машину, то вряд ли согласится добровольно вернуть деньги, которые взял у вас в обход договора.

Примеры расчета налога с продажи автомобиля

Ситуации, возникающие у бывшего собственника в момент продажи машины, бывают самые разные. От данных зависит размер пошлины, которую придется уплатить в следующем календарном году после продажи. Примеры расчетов демонстрируют основную суть подобных случаев в 2023 году:

Срок владения ТС – более 3 лет. Стоимость в момент покупки ВАЗ – 21099 – 160 000 рублей, стоимость при продаже – 120 000 рублей. Необходимость уплаты налога с продажи автомобиля в 2023 году отсутствует, поскольку дохода со стороны бывшего владельца нет. Авто находилось в собственности более трех лет. Хозяева таких машин от уплаты налога освобождены. Декларацию подавать не нужно.

Срок владения ТС – менее 3 лет. Стоимость в момент продажи – 400 000 рублей. Нюанс сделки – машина была получена в наследство, то есть собственник ничего за нее не платил. При формировании налоговой декларации владелец может применить налоговый вычет, и размер налоговой суммы он будет исчислять следующим образом: (400 000 – 250 000) *13% = 19 500 рублей. Налоговую декларацию следует подать самостоятельно в следующем за продажей автомобиля году, до 30 апреля.

Срок владения ТС – менее 3 лет. Стоимость в момент покупки – 500 000 рублей, в момент реализации – 480 000 рублей. В декларации сумма налога будет нулевая, поскольку доход от продажи машины отсутствует. Подавать документы в налоговую нужно до 30 апреля следующего за продажей ТС года

Важно, что требуется предъявлять доказательства своей правоты в виде договоров купли – продажи автомобиля, приложенных к декларации.

Срок владения – менее трех лет. Авто куплено за 300 000 рублей и продано впоследствии за 370 000 рублей

При подаче декларации владелец пользуется вычетом по расходам, а алгоритм вычисления имеет следующий вид: (370 000 – 300 000)*13%= 9100 рублей. К декларации следует приложить подтверждающие стоимость машины документы.

Во владении – два транспортных средства. Оба были получены в наследство и впоследствии проданы по 250 000 каждое. В данной ситуации нет возможности пользоваться вычетом по расходам. Возможно применение только стандартного налогового вычета. Для этого необходимо сложить стоимость обоих ТС, вычесть 250 000 рублей, а 13% оставшейся суммы заплатить в качестве налога: ((250 000+250 000) — 250 000)*13%= 32 500 рублей. Декларацию по месту регистрации собственника авто необходимо подать в следующем за продажей авто году (в 2023 году необходимо подавать декларацию до 30 апреля за проданный автомобиль в 2022 году).

Стоит иметь ввиду, что размер налогового платежа за проданную машину в 2023 году может быть частично или полностью покрыт другими налоговыми вычетами. Так, если гражданин в течение того же года, в котором имела место продажа ТС, оплачивал обучение детей, то возращенную сумму налога можно использовать для покрытия суммы налога на реализацию авто.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, если машина была в собственности менее 3 лет

В современном мире сдать отчет можно не только на бумаге, но и в электронном виде. Для этого можно воспользоваться официальным порталом ФНС. Сначала понадобится зарегистрироваться на сайте nalog.ru, создать личный кабинет, выбрать необходимый налог, заполнить поля в электронном бланке. Всю подтверждающую документацию также можно загрузить и отправить в электронном виде. Таким образом, в посещении отделения налоговой службы просто нет необходимости.

Также можно воспользоваться приложением «Декларация». На этом же сайте нужно скачать соответствующую программу. Она разработана специально для того, чтобы подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Здесь пользователь сможет ознакомиться с подсказками и рекомендациями. После заполнения формы получится готовый файл, который нужно просто отправить.

Скачать:

• Бланк
• Образец

Какие документы нужно прилагать к декларации

Кроме самой декларации, в налоговую нужно предоставить следующие документы:

• копию ПТС;
• экземпляр ДКП, который заключался при покупке авто;
• договор, составленный при продаже;
• к форме 3-НДФЛ прилагается и бланк 2-НДФЛ;
• заявление о получении вычета.

Что будет, если не подать декларацию и не заплатить налог

Если этот период будет просрочен, и декларация не подана вовремя, или вообще не сдана, гражданину грозит наказание в виде штрафа. Нужно понимать, факт продажи ТС не удастся скрыть от государства, как бы этого не хотелось. Стоит помнить, в отношении продаваемого автомобиля будут совершаться различные регистрационные действия в ГИБДД. Отсюда сведения о продаже ТС автоматически направляются налоговикам.

голоса

Рейтинг статьи

Предыдущий
Замена цвета автомобиля в ГИБДД в 2023 году

Следующий

Налог с продажи машины для нерезидентов РФ

Как не платить налог с продажи автомобиля

В некоторых случаях НДФЛ при продаже машины не платят. Разберем их в таблице.

Кто освобождается от налога с продажи автомобиля

Освобождение от налогообложения доступно только тем, кто продал машину спустя 3 года владения или больше. Других льгот по НДФЛ на продажу авто нет.

ВАЖНО!
Если по прошествии трех лет владения вы продаете больше одного автомобиля, придется платить подоходный налог, начиная со второй сделки.

Платят ли пенсионеры налог с продажи машины

Для пенсионеров не делали исключений по налогообложению. Если пенсионер продает машину, которой владел меньше трех лет, он заплатит НДФЛ после сделки. Если владели ТС три года или больше, платить в бюджет и декларировать доход не надо.

Сумма налога с продажи автомобиля в 2023 году

Существует несколько случаев, когда продажа автомобиля может стать причиной необходимости уплаты налога. Регулирует процесс 220 статья Налогового Кодекса. При продаже машины следует заплатить пошлину в размере 13 % от полученного дохода от сделки. В 2023 году три ситуации регламентированы требованиями законодательства:

Стоимость машины	Срок владения ТС	Имеющиеся документы	Пример
Стоимость авто – более 250 000 рублей	Менее 3 лет	Только договор продажи. При отсутствии договора покупки доказать стоимость ТС в момент приобретения не получится	Авто продано за 650 000 рублей, при этом договор купли – продажи утерян. В этом случае продавец должен будет уплатить налог, рассчитанный по схеме: (650 000 – 250 000 (сумма налогового вычета)) * 13% = 52 000 рублей
Стоимость – более 250 000 рублей	Менее 3 лет	Договор и покупки, и продажи транспортного средства.	Автомобиль был приобретен за 615 000 рублей, а продан за 640 000 рублей. В этом случае размер пошлины составит 4 550 рублей в соответствии со схемой: (640 000 – 615 000) * 13% = 4550
Стоимость авто – менее 250 000 рублей.	Менее 3 лет	Договор продажи ТС.	Машина была куплена за 200 000 рублей, а продана за 220 000 рублей. Стоимость транспорта меньше суммы налогового вычета. Декларацию подать нужно, однако от платежа резидент будет освобожден.

Сделки, заключенные в отношении конкретного автомобиля, должны быть документально подтверждены. Все описанные ситуации относятся к машинам, которыми собственник владел менее 3 лет. Если транспорт был в собственности дольше указанного срока, то в заполнении декларации нет необходимости: платить налог не нужно.

Для жилых объектов

Налог с продажи квартиры в 2020 году уплачивается гражданами в соответствии с рядом принципов. Расчет суммы производится с учетом:

• срока владения имуществом;
• способа получения.

В 2016 г. в Налоговый кодекс внесены существенные изменения. Так, срок владения, учитываемый в целях определения суммы налога, увеличен с трех до пяти лет. Однако срок равен трем или более трех лет, если объект получен в результате:

• дарения или наследования от близкого родственника;
• приватизации;
• исполнения договора о передаче имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Лица, владеющие жильем в течение этого времени, от уплаты сбора освобождаются. Кроме того, надо учитывать, что срок отсчитывается от момента возникновения права собственности, то есть правила, существовавшие до 2016 года, еще могут быть актуальными, так как закон обратной силы не имеет.

На основании этих данных можно составить таблицу, когда и какой срок учитывается.

Сколько лет в собственности	Обязанность по уплате
Количество лет	Дата
До 2016 г.	После 2016 г.	+ — оплата производится – — не производится
До 3	+	+
3–5	–	+
Более 5	–	–

Уменьшить сумму сбора можно, воспользовавшись правилом . Если сумма от продажи меньше 70% кадастровой стоимости жилья, за базу для налогообложения можно взять 70% актуальной кадастровой стоимости. Кроме того, не стоит забывать и про налоговый вычет в 1 000 000 рублей в соответствии со ст. 220 НК РФ, предоставляемый, правда, только в отношении одного объекта.

Таким образом, для того чтобы правильно рассчитать сумму сбора и применить все возможные льготы, необходим системный подход к законодательству и анализ норм в совокупности

Кроме того, следует принимать во внимание последние изменения законодательства

Способы уменьшения НДФЛ в 2023 году

Когда продажа автомобиля не облагается налогом

Налоговым кодексом предусмотрены случаи, в которых не придется ничего платить за проданный транспорт. Это зависит от срока владения авто, его стоимости, наличия документов.

Срок владения

Срок владения исчисляется по-разному и зависит от способа получения транспортного средства в собственность:

• купля-продажа – с даты подписания договора (ДКП);
• наследство – со дня открытия наследства (день смерти);
• подарок – с момента подписания договора дарения.

Пример

Автомобиль в собственности менее трех лет

Если машина в собственности менее 3 лет, то при продаже человек будет обязан задекларировать и заплатить НДФЛ с полученного от сделки дохода.

Пример

При продаже ТС менее чем через 3 года после приобретения придется подать в ФНС декларацию и уплатить НДФЛ. По умолчанию налог будет исчисляться со всей суммы, полученной от продажи авто. Но резиденты могут заявить налоговый вычет и снизить сумму обязательного платежа.

Вычеты

По общему правилу в налоговом законодательстве НДФЛ считается так:

(Доход − Вычет) × 13%

Для уменьшения суммы к уплате в случае с продажей автомобиля можно использовать один из двух вычетов:

• фактически подтвержденные расходы на приобретение;
• 250 000 рублей.

Налоговую базу можно снизить на сумму подтвержденных расходов, понесенных на покупку автомобиля. Такое право налогоплательщика предусмотрено пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. К декларации в налоговую инспекцию нужно приложить подтверждающие документы – договор купли-продажи, квитанции, чеки, расписки. В документах должно быть указаны данные налогоплательщика, а также сумма понесенных расходов.

Пример

Если отсутствуют документы, подтверждающие расходы, понесенные при покупке машины, то налоговую базу можно снизить на 250 тыс. рублей по одному заявлению налогоплательщика. Такой вариант подойдет, если нет документов, подтверждающих расходы. Например, авто был получен по наследству или документы были утеряны. Но такой вычет можно заявить, даже если есть документы, подтверждающие расходы – в некоторых ситуациях выгоднее использовать его.

Лицо может выбрать только один вычет – об этом прямо сказано в Письме ФНС России от 12 февраля 2013 № ЕД-4-3/2254@.

Пример

Пример

Налог с продажи автомобиля

Владельцы платят подоходный налог при продаже движимого имущества, и автомобиль — не исключение

Но для расчета и уплаты налога на доходы физлиц важно учесть длительность владения авто

Обобщенная инструкция налогообложения при продаже ТС для владельцев автомобилей:

1. Определите, сколько лет вы владели машиной.
2. Учтите возможные льготы.
3. Рассчитайте налоговый платеж.
4. Подайте декларацию о доходах.
5. Заплатите нужную сумму в бюджет.

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля

Да, если вы владели транспортом меньше трех лет. При продаже вы сами рассчитываете подоходный налог, подаете доходную декларацию в ФНС и перечисляете деньги в бюджет (, п. 17.1 , пп. 2 п. 1 , п. 1 ).

ВАЖНО!
Если авто в вашей собственности уже три года или больше, и вы решили его продать, платить НДФЛ не надо. Подавать декларацию и заявлять доход тоже не потребуется.

Налог при продаже автомобиля близкому родственнику

Никаких исключений при продаже авто родным нет. Если продаете машину, которой владели меньше трех лет, придется заявить доход и заплатить НДФЛ. Если продаете автомобиль, который в собственности три года или больше, не платите подоходный налог.

А вот если дарите машину близкому родственнику — передаете по договору дарения — декларировать доход и платить в бюджет не надо. Дарение относится к безвозмездным сделкам и не вызывает налоговой обязанности у дарителя.

ВАЖНО!
Близкие родственники — родители, супруги, дети, родные и сводные братья и сестры, бабушки, дедушки и внуки.

Если машину подарил не близкий родственник, даритель ничего не заплатит, а одаряемому придется начислить НДФЛ. Налоговый платеж надо рассчитать с рыночной стоимости машины на дату договора дарения.

Сумма продажи авто, не облагаемая налогом в 2023 году

250 000 рублей — вот какая сумма не учитывается при продаже авто. Это имущественный вычет, на который уменьшают облагаемый доход от продажи машины. Вычет доступен только российским налоговым резидентам ().

ВАЖНО!
Если продали авто за 250 000 рублей или меньше, платить НДФЛ не придется. После применения имущественного вычета база станет меньше нуля — начисленный НДФЛ тоже получится нулевым

Но заявить доход, хоть и с нулевой базой, все равно надо: обязательно подайте декларацию 3-НДФЛ.

При реализации машины, полученной по договору дарения или по наследству, вы сможете уменьшить доход по сделке купли-продажи на суммы, с которых платили НДФЛ при получении этого авто, или на расходы дарителя или наследователя на приобретение. Но только при условии, что раньше не учитывали такие затраты для налогообложения (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Как рассчитывается налог с продажи автомобиля

ВАЖНО!
Резиденты платят НДФЛ с продажи авто по стандартной ставке — 13% (ст. 224 НК РФ).. Если продаете машину, вам придется самостоятельно рассчитать подоходный платеж в бюджет

Резиденты смогут использовать такую формулу расчета (п. 1.1 , п. 1.3 ):

Если продаете машину, вам придется самостоятельно рассчитать подоходный платеж в бюджет. Резиденты смогут использовать такую формулу расчета (п. 1.1 , п. 1.3 ):

Покажем порядок расчета и уплаты НДФЛ в пошаговой инструкции:

Шаг 1. Определите, сколько времени машина у вас в собственности. Найдите первоначальный договор купли-продажи и отсчитывайте период владения авто от даты соглашения.

Шаг 2. Рассчитайте НДФЛ по формуле.

Шаг 3. Примените вычеты. У физлиц есть два варианта — выбирайте любой (п. 6 , пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220 НК РФ):

• имущественный вычет;
• расходы по приобретению машины.

Уменьшить базу (ваш доход от сделки) на расходы вы сможете, только если у вас в наличии подтверждающие документы — договор купли-продажи, акт приема-передачи. Если передавали деньги по расписке, приложите и ее. Если не сохранили документы с подтверждением расходов, воспользуйтесь имущественным вычетом в 250 000 рублей.

Приведем пример расчета.

Для декларирования доходов от продажи имущества физлица 3-НДФЛ сдают до 30 апреля следующего года (ст. 229 НК РФ). Отправить декларацию надо в ИФНС по месту жительства. К декларации приложите копии документов, подтверждающих фактические расходы на покупку (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ, ).

Шаг 5. Заплатите НДФЛ. Деньги надо перечислить до 15 июля следующего года после сделки (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Ставки транспортного налога

Когда обязательно нужно платить налог с продажи транспортного средства?

Перед продажей следует выяснить:

• надо ли платить налог государству;
• не предусмотрены ли какие-либо льготы;
• потребуется ли готовить еще какие-то бумаги в налоговую.

Декларацию 3-НДФЛ должны составлять все, кто пользовался автомобилем не более 3-х лет. Заполнить ее можно как на бумажном, так и на электронном носителе.

Статья 220 НК Российской Федерации предусматривает  три случая, при которых обязательна уплата:

1. Стоимость, за которую продается машина, превышает порог 250 000 рублей. Сохранился только документ о продаже. Налог будет считаться без учета на ту цену, которая была заплачена изначально, поскольку подтвердить ее невозможно из-за отсутствия соответствующей бумаги.
2. Стоимость продажи ТС и его первоначального приобретения выше 250 000 рублей . На руках есть оба документа. В такой ситуации нужно будет заплатить 13% от дохода, вырученного при продаже.
3. Цена продажи больше порога 250 000 руб., а стоимость первоначальной покупки не превышает, покупатель может предоставить все необходимые бумаги. Здесь налог будет рассчитываться по налоговому вычету.

Налоговым вычетом можно пользоваться один раз в год. Если была продажа нескольких ТС, и нет документов об их покупке, то они рассматриваются, как один автомобиль. Налог платится без учета копеек.

Алгоритм отчетности в налоговую следующий:

1. Составление декларации.
2. Направление декларации в ФНС.
3. Оформить квитанцию на оплату.
4. Оплатить налог.

Порядок расчета и уплаты налога после продажи автомобиля

Итак, вы продали автомобиль, который находился в вашей собственности менее трех лет. В связи с этим вам надо сделать две вещи.

• Первое. Вы должны рассчитать налог, необходимый к уплате.
• Второе. Вы должны подать налоговую декларацию и заплатить налог.

Рассмотрим эти действия подробнее.

Расчет налога. Общая формула расчета налога для физических лиц выглядит так:

НДФЛ = сумма дохода от продажи x 0,13.

Однако, как мы отмечали выше, при расчете налога вы можете уменьшить доход от продажи автомобиля одним из двух способов по своему выбору:

• на расходы, произведенные при покупке автомобиля (наличии подтверждающих документов);
• на имущественный вычет в размере 250000 рублей. Этим вычетом вы можете воспользоваться, если расходы на приобретение автомобиля отсутствуют (он достался вам по наследству, например) или вы не сохранили документы, подтверждающие эти расходы.

Рассмотрим два примера, иллюстрирующих каждый из способов.

Пример расчета налога при уменьшении доходов на расходы.

Гражданин в марте 2019 года купил автомобиль за 1200000 рублей. Имеется договор купли-продажи, а также документы об уплате денежных средств продавцу. Автомобиль продан в 2021 году за 1250000 рублей. При расчете налога доходы от продажи автомобиля уменьшаются на расходы по его покупке. В этом случае сумма налога будет равна 6500 рублей ((1250000 рублей – 1200000 рублей) x 0,13).

Пример расчета налога с учетом вычета.

Гражданин в 2020 году купил автомобиль за 600000 рублей. Подтверждающие документы не сохранились. В 2021 году автомобиль был продан за 550000 рублей.

При расчете налога с продажи машины можно применить имущественный вычет. Облагаться НДФЛ будет сумма дохода, равная 300000 рублей (550000 рублей — 250000 рублей). Гражданину придется заплатить налог в размере 39000 рублей (300000 рублей x 0,13).

Подача декларации и уплата налога. Отметим сразу, что налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ вы должны подать в налоговую инспекцию по месту вашего жительства в любом случае, даже если расчетная сумма налога равна нулю. Декларацию надо представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля.

Полезная информация: заполнить декларацию можно с помощью бесплатного сервиса на сайте ФНС России.

Декларацию вы можете подать лично или через представителя непосредственно в налоговую, направить по почте с описью вложения, а также представить в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Если у вас есть подтверждающие документы и вы решили уменьшить доход на расходы по покупке автомобиля, то приложите эти документы (договор купли-продажи, акт приема-передачи денежных средств и т.п.) к налоговой декларации.

Имейте в виду, что за нарушение срока подачи декларации установлен штраф. За каждый месяц просрочки ее сдачи штраф составит 5 процентов суммы налога, который не уплачен в установленный срок на основании этой декларации. Однако штраф не может быть больше 30 процентов указанной суммы и меньше 1000 рублей. Кроме того, даже если сумма налога, которую вы рассчитали, равна нулю, при несвоевременной сдаче декларации вам будет начислен штраф в размере 1000 рублей.

Заплатить налог вы должны не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи автомобиля. Порядок уплаты и реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в налоговой инспекции.

Ответственность на неуплату налога также предусмотрена законом. По общему правилу за неуплату налога в срок предусмотрен штраф. Однако, если вы не уплатили НДФЛ в срок, но правильно его исчислили и представили декларацию, то штраф налагаться не будет, а будет взыскано только пени.

Размер налога с продажи машины с 2023

Какой автолюбитель не мечтает о новой машинке, даже если старая удовлетворяет его по всем параметрам? Но не стоит спешить, ведь если с момента покупки транспортного средства не успело пройти 36 месяцев, то высока вероятность того, что продавцу придется платить налог. Но это касается только тех автовладельцев, которые захотят выручить за реализуемый транспорт большую сумму, чем при его покупке.

Есть еще несколько вариантов, которые помогут сэкономить на сделке, но для начала целесообразно рассмотреть алгоритм, используемый для проведения подобных расчетов.

Как рассчитывается НДС, если авто менее 3 лет в собственности

В настоящее время вовсе не обязательно обращаться за помощью к профессиональным юристам или налоговикам для того, чтобы узнать размер НДС за продажу собственного автомобиля. А все потому что производится этот расчет по универсальной форме, актуальной для всех выставляющихся на продажу автомобилей. Выглядит она следующим образом:

ПН=НБ*13%, где:

1. ПН – подоходный налог, который уплачивается автовладельцем по факту продажи.
2. НБ – налоговая база, под которой подразумевается разница между стоимостью автомобиля на момент покупки и продажи, то есть чистая прибыль владельца авто.

И если, к примеру, доводится продавать купленный в салоне автомобиль, снижая стоимость за его эксплуатацию, то НБ будет иметь отрицательное значение. Но поскольку в налоговом кодексе такая норма не предусматривается, то разница, а вместе с ней и НДС будут обнулены. Другое дело, если водителю удастся договориться о продаже за большую сумму, ведь тогда избавиться от уплаты налога уже не удастся.

Если с момента покупки авто не успело пройти 36 месяцев, то вероятнее всего продавцу придется платить налог

Здесь речь идет о доходе, вырученном при продаже другого имущества (исключение – ценные бумаги), владеть которыми также довелось меньше трех лет. При этом в расчет берется только последний налоговый период и общая сумма по вычету не должна превышать 250 тыс. руб.

Альтернативой этому варианту может стать получение скидки, обусловленной расходами на оформление сделки на покупку автомобиля. Единственное условие заключается в предоставлении доказательной базы этих расходов, которые обязательно должны получить документальное подтверждение.

Нюансы налогообложения при продаже автомобиля более 3 лет

А что если машине больше трех лет, и владелец принял решение о ее продаже? Как раз здесь все просто, ведь в случае, если автотранспорт находится во владении более 36 месяцев, то у его хозяина не возникает никакой необходимости отчитываться за него перед фискальной службой. При этом он может продавать авто хоть в 10 раз дороже от предыдущей цены, ведь превышение обозначенного срока владения исключает такое понятие, как налоговая база.

Обязательно ли подавать декларацию, если машине более 5 лет

Любой автомобиль, который находится в собственности дольше трех лет, не подвергается налогообложению при продаже, вне зависимости от размера прибыли от совершаемой сделки

Причем совершенно неважно, сколько времени авто принадлежало хозяину: 36 месяцев и 1 день, 5 лет или 41 год (все цифры приведены условно)